備案要點
1、ODI備案流程
在ODI備案做法上，商務主管部門和發(fā)改委境外投資審查工作原則上是獨立進行的，可同時發(fā)起并單獨提交。發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)簽發(fā)核準文件或者《境外投資項目備案通知書》；商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為滿足條件的企業(yè)簽發(fā)《企業(yè)境外投資證書》；外匯局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)，取得前述兩份證書之后，需要在銀行完成外匯登記手續(xù)，由銀行發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》，境內主體即可到銀行進行外匯登記，完成以上步驟后方可實施ODI項目。
2、ODI備案申請材料
發(fā)改部門和商務部門對企業(yè)申請境外投資備案及核準需提交的資料有所不同，受理后審查申請材料時，對不符合法定要求的或有必要需對申請材料進一步說明的，商務主管部門通過商務ODI系統、發(fā)改部門通過發(fā)改ODI系統通知企業(yè)對材料進行調整、補充或完善，企業(yè)需根據反饋再次提交補充文件。
3、ODI備案實務案例
上市公司首發(fā)選擇在境外實施募投項目的，需經發(fā)改委和商務部備案，拿到相應的備案（核準）文件。
履行境外投資備案手續(xù)是企業(yè)開展境外投資項目的前置性程序，實踐中不少企業(yè)及其經辦人員因不了解境外投資相關的法律法規(guī)而錯過辦理備案手續(xù)的合適時機，但部分地方主管部門給企業(yè)留出了補救窗口，企業(yè)仍有機會在后續(xù)經營活動過程中補辦對應的備案手續(xù)。
備案的范圍
ODI備案適用于以下幾種情況：
1. 設立或并購境外企業(yè)：包括通過股權投資、資產收購等方式設立或并購境外企業(yè)。
2. 新建境外項目：涉及新建工廠、研發(fā)中心、服務中心等項目。
3.其他形式的境外直接投資：如通過合作、合資等方式在境外開展業(yè)務。
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