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河北企業(yè)ODI備案對外投資備案新規(guī)新版攻略 

前言

在這個全球化日益加深的時代，越來越多的企業(yè)選擇走出國門，尋求境外市場的廣闊天地。然而，在追逐海外機遇的征途中，有一項至關(guān)重要的環(huán)節(jié)卻常被忽視——境外投資備案（ODI）。今天，我們就來談談不做境外投資備案可能帶來的嚴重后果，為企業(yè)海外擴張之路敲響警鐘。

不辦理ODI備案可能產(chǎn)生的后果

01予以警告

投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關(guān)責任人處以警告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；

02予以處罰

如果有提供融資、擔保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍，但為未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責任人；

03外匯進出受限

目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進；

04返程投資受限

如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構(gòu)設(shè)計需求的企業(yè)和個人尤其要重視；

05無法享受補貼

無法享受國內(nèi)政府相關(guān)補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。

據(jù)境外投資有關(guān)法律法規(guī)和政策，目前涉及到發(fā)改委審核的敏感項目行業(yè)清單沿用的是2018年3月1日公布的《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》，根據(jù)境外投資核準備案常見問題解答，我們整理了行業(yè)目錄的相關(guān)解釋。

需要指出的是，當前對涉及敏感行業(yè)的項目，符合下列兩種情形之一的，核準機關(guān)一般將之視為不違反11號令第二十六條第（二）項規(guī)定的“宏觀調(diào)控政策”：（1）該項目屬于政府間合作項目；（2）核準機關(guān)就項目征求意見的過程中，有關(guān)行業(yè)主管部門和駐外使館明確表示支持該項目。

03

ODI申報主體

（一）獨立申報

獨立申報方式中，單個境內(nèi)機構(gòu)投資者作為申請人，其自身須滿足ODI審批的各項條件并須向主管部門提供各項申請資料；近期ODI審批的主管部門重點關(guān)注下列問題：

a.境內(nèi)機構(gòu)投資者的資金來源真實性和合規(guī)性，如要求境內(nèi)機構(gòu)提交最新經(jīng)審計的財務報表、自有資金證明等；

b.境內(nèi)機構(gòu)投資者穿透后的自然人持股情況；

c. 境外投資的真實性，如要求境內(nèi)機構(gòu)境外投資真實性承諾書、前期工作落實情況說明，涵蓋盡職調(diào)查報告、可行性研究報告等。

（二）共同申報

兩個以上的境內(nèi)機構(gòu)投資者擬共同投資同一個境外公司，則應當由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書面同意后作為主申報人，在取得其他境內(nèi)機構(gòu)投資者的申請資料后，共同向主申報人的境外投資主管部門提出ODI審批的申請，而其他境內(nèi)機構(gòu)投資者無須另行申請辦理ODI審批。